21/07/2025
Luật Doanh Nghiệp sửa đổi, bổ sung năm 2025 (Hiệu lực từ 01/07/2025) có một số điểm mới, trong đó có nội dung về “chủ sở hữu hưởng lợi”. (“Chủ Sở Hữu Hưởng Lợi/CSHHL”) hoặc thuật ngữ tiếng Anh là Beneficial Owner (“BO”). BO là một khái niệm theo quy định của The Financial Action Task Force (tạm dịch là “Lực lượng đặc nhiệm tài chính” – FATF), một cơ quan giám sát, phòng chống rửa tiền, trốn thuế và tài trợ khủng bố toàn cầu. FATF đặt ra các tiêu chuẩn để các quốc gia, tổ chức áp dụng nhằm ngăn chặn các hoạt động bất hợp pháp này và tác hại mà chúng gây ra cho xã hội. Trên thực tế ở Việt Nam, mặc dù nội dung BO lần đầu được đưa vào Luật Doanh Nghiệp 2025 nhưng cũng đã được pháp luật về phòng, chống rửa tiền, quản lý thuế, pháp luật về các tổ chức tín dụng, chứng khoán trực tiếp/gián tiếp có quy định và áp dụng. Chế định BO lần này cùng với các quy định về “Người có liên quan” trong Luật doanh nghiệp, Người liên quan trong pháp luật về chứng khoán, pháp luật về các tổ chức tín dụng, các quy định về giao dịch liên kết, chuyển giá…trong luật quản lý thuế… tạo ra hệ thống đồng bộ, thống nhất trong việc yêu cầu tuân thủ, minh bạch hoá thị trường, phòng chống các hành vi gian lận về thuế, thương mại và các vi phạm pháp luật không chỉ là dân sự, thương mại, xử phạt hành chính mà là hình sự (trốn thuế, rửa tiền, lừa đảo, lạm dụng tín nhiệm…).
Đây là nội dung rất hữu ích cho không chỉ Chủ sở hữu doanh nghiệp mà còn là các Anh, Chị làm công tác quản trị, quản lý, kiểm soát doanh nghiệp, nhất là các Hệ sinh thái/Tập đoàn/Nhóm công ty, các luật sư, pháp chế doanh nghiệp, kiểm toán viên, tư vấn tài chính, tái cấu trúc, M&A…quan tâm.
P/s: Anh, Chị quan tâm đăng ký inbox, khi nào BGILAW sắp xếp được thời gian sẽ sẽ tham vấn, chia sẻ chi tiết sau. Đk link: https://zalo.me/g/hdlqgk592
