資產傳承吳孟修律師/伊森律師

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今天下午跟承馨聯合家族辦公室合辦【不動產傳承及稅務暨農地活化實戰班】伊森律師負責主講房地產的傳承、稅務與活化另外一位侯總主講農地變更與活化本來以為這類講座在台北會比較沒有市場但出乎意料有許多來賓參加甚至還有會計師、地政士原來這麼多人對農地有...
06/06/2026

今天下午跟承馨聯合家族辦公室合辦
【不動產傳承及稅務暨農地活化實戰班】
伊森律師負責主講房地產的傳承、稅務與活化
另外一位侯總主講農地變更與活化

本來以為這類講座在台北會比較沒有市場
但出乎意料有許多來賓參加
甚至還有會計師、地政士
原來這麼多人對農地有興趣
農地的確在稅務上有很多的優惠
但要怎麼活用，農地工廠要如何合規
有許多的眉角

之後還會陸續有精彩的講座推出
大家敬請期待喔～

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伊森律師今天晚上受邀到忠信扶輪社分享《家族房產的下一步：節稅、傳承、活化的完整指南》忠信扶輪社社友們都是各界的菁英問的問題也是非常直接又精準是一場很愉快的交流😉 #資產傳承 #富過三代必修課 #吳孟修律師 #睿豐家族辦公室 #天晴和永國際商...
04/06/2026

伊森律師今天晚上受邀到忠信扶輪社分享
《家族房產的下一步：節稅、傳承、活化的完整指南》

忠信扶輪社社友們都是各界的菁英
問的問題也是非常直接又精準
是一場很愉快的交流😉

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很多企業主過去會透過「基金會」來控制家族企業股權，一方面希望子孫不分家，另一方面也能達到節稅效果。但在現在的法規環境下，基金會真的還適合當成家族控股工具嗎❓這集影片，我會跟大家分享：✅基金會為什麼曾經是熱門傳承工具✅現在法規有哪些重大限制✅...
28/05/2026

很多企業主過去會透過「基金會」來控制家族企業股權，一方面希望子孫不分家，另一方面也能達到節稅效果。
但在現在的法規環境下，基金會真的還適合當成家族控股工具嗎❓

這集影片，我會跟大家分享：
✅基金會為什麼曾經是熱門傳承工具
✅現在法規有哪些重大限制
✅董事資格、持股比例有哪些風險
✅為什麼一不小心，可能反而失去公司控制權
✅基金會還適不適合做家族企業傳承

很多人只看到節稅，卻忽略了「控制權」才是真正關鍵💪🏻
如果你是企業主、家族企業、二代接班，這集內容你一定要看👍

（🎬 YouTube連結就在留言處）

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【房產傳承暨農地變更實戰班】辛苦一輩子打拚存下來的房地產，想要傳承下去照顧孩子但一個不小心，子女繼承時可能要繳納鉅額的遺產稅即使順利完稅，接下來可能還要面對手足爭產的問題另外，聽說 #農地 傳承可以節稅？但農地在未來《國土計畫法》上路後，...
20/05/2026

【房產傳承暨農地變更實戰班】
辛苦一輩子打拚存下來的房地產，想要傳承下去照顧孩子
但一個不小心，子女繼承時可能要繳納鉅額的遺產稅
即使順利完稅，接下來可能還要面對手足爭產的問題

另外，聽說 #農地 傳承可以節稅？
但農地在未來《國土計畫法》上路後，還是否有價值？
過去歷史共業留下來的農地工廠，又要如何向銀行融資，並且能放心交棒給下一代？

這些問題，只要提早規劃，都是可以避免的。

在這場實戰班中，將逐一給您解答。

👍講師：
吳孟修｜睿豐家族辦公室創辦人/律師
侯俊偉｜晨昕土地規劃顧問公司負責人

⏰時間：115/06/06(六)14:00~17:00

🌏地點：IEAT會議中心302會議室（台北市中山區松江路350號3樓）
💰費用：原價4,980元
➡️限時優惠價： #1,680元/人

👥 適合對象：45–85 歲
想要把房產無痛、和諧傳給下一代的你
手邊有閒置房產，希望創造被動收入的你
擁有農地、工廠，想要順利傳承給下一代的你

一場講座，不只為您省下百萬稅金，更有機會幫您帶來千萬收益

💡 名額有限，手刀報名，報名連結就在留言處

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伊森律師今天中午到東南扶輪社分享《家族房產的下一步：節稅、傳承、活化的完整指南》東南扶輪社已經創立49年社友都是非常有成就的企業主、知名教授甚至還見到法律界的大前輩-林昇格教授而且今天到場的2位PP更是創社社友高齡已經94歲真的很不容易❤️...
19/05/2026

伊森律師今天中午到東南扶輪社分享
《家族房產的下一步：節稅、傳承、活化的完整指南》

東南扶輪社已經創立49年
社友都是非常有成就的企業主、知名教授
甚至還見到法律界的大前輩-林昇格教授
而且今天到場的2位PP更是創社社友
高齡已經94歲
真的很不容易❤️

其實伊森律師滿喜歡到扶輪社分享
可以認識許多各行各業優秀的扶輪先進
也多見見世面、多學習

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今天早上的房產傳承實戰班感謝大家的熱烈參與順利圓滿完成！有好幾位學員是遠道而來甚至還有學員特地從國外飛回台灣參加真的很令人感動啊🥹房地產的法律與稅務是比較複雜的但學員說伊森律師講得淺顯易懂伊森律師聽了真的很開心！之後還會持續開課幫助大家建立...
17/05/2026

今天早上的房產傳承實戰班
感謝大家的熱烈參與
順利圓滿完成！

有好幾位學員是遠道而來
甚至還有學員特地從國外飛回台灣參加
真的很令人感動啊🥹

房地產的法律與稅務是比較複雜的
但學員說伊森律師講得淺顯易懂
伊森律師聽了真的很開心！
之後還會持續開課
幫助大家建立資產傳承概念
順利傳承資產，富過三代💰

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張榮發基金會主張「死因贈與」，請求張榮發的所有遺產應全數移轉給基金會。但是：📌透過死因贈與就可以把財產全部留給特定人嗎？📌死因贈與可以破除特留分保護嗎？就讓伊森律師與Iris來跟大家分享～🎬影片連結就在留言處睿豐家族辦公室助您順利傳承資產，...
14/05/2026

張榮發基金會主張「死因贈與」，請求張榮發的所有遺產應全數移轉給基金會。但是：
📌透過死因贈與就可以把財產全部留給特定人嗎？
📌死因贈與可以破除特留分保護嗎？

就讓伊森律師與Iris來跟大家分享～

🎬影片連結就在留言處

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歡迎轉傳給需要的好朋友，大家一起輕鬆做好傳承☺️

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很多人買保險時，都在比較保費、保額、哪一張比較好。但其實，有一件事更關鍵— #關係人怎麼放要保人、被保險人、受益人只要一開始放錯，可能會出現：・資產沒有按照你所希望的轉移・理賠金不是你想的那樣分配・甚至多繳一筆不必要的稅而且這些問題，通常...
07/05/2026

很多人買保險時，都在比較保費、保額、哪一張比較好。
但其實，有一件事更關鍵— #關係人怎麼放

要保人、被保險人、受益人
只要一開始放錯，可能會出現：
・資產沒有按照你所希望的轉移
・理賠金不是你想的那樣分配
・甚至多繳一筆不必要的稅

而且這些問題，通常都是「出事之後才發現」！

所以伊森律師拍了一支影片，整理了：
✅三種關係人的基本概念
✅不同安排可能產生的稅務差異
✅一個很多人忽略、但很關鍵的風險

👉 如果你或家人有保單，這支影片建議一定要看

🎬 影片連結放在留言處

張榮發基金會日前訴請「死因贈與」，主張：張榮發先生在生前已經明確表示「身後財產全數捐贈基金會用於公益」，因此所有遺產應由基金會承受。針對這件事情，可以分成兩方面來看：張榮發先生是否有約定死因贈與？死因贈與是否可以破除特留分？1️⃣ #張榮...
06/05/2026

張榮發基金會日前訴請「死因贈與」，主張：張榮發先生在生前已經明確表示「身後財產全數捐贈基金會用於公益」，因此所有遺產應由基金會承受。

針對這件事情，可以分成兩方面來看：張榮發先生是否有約定死因贈與？死因贈與是否可以破除特留分？

1️⃣ #張榮發先生是否有約定死因贈與？

⭐️先說明什麼是 #死因贈與 ，就是贈與人在生前與受贈人約定，並且以受贈人於贈與人死亡時，仍生存為停止條件之贈與，也就是等贈與人死亡的時候，才發生效力。
這麼做的好處是：贈與人能夠在生前保有財產的完整控制權，同時為身後的財產分配做好準備。

死因贈與與一般贈與最大的差異在於”生效時間”
🔥一般贈與：我跟你約定，我要送你1000萬，這就是一般的贈與，在雙方約定贈與契約後立即生效。
🔥死因贈與：我跟你約定：我要送你1000萬，但要等我過世的時候，這1000萬才給你。所以死因贈與則是在贈與人死亡時，才會發生效力，在死亡之前，財產仍屬於贈與人所有。

⭐️了解完死因贈與之後，我們回到張榮發先生的案例。
即使張榮發先生有多次公開表示身後要把財產全部捐贈給基金會，且口頭約定的確是可以成立贈與契約，但更重要的是 #當事人的真意 ，也就是張榮發先生是否真的有贈與的意思？還是只是隨口說說而已？

大家可以想一想：如果他是認真要想把這麼龐大的財產全部捐贈給基金會，會只是用口頭說說的方式嗎？還是應該會很正式地跟基金會簽一個贈與契約呢？

依伊森律師個人的看法，張榮發先生很有可能只是闡述自己的理念，認為他是財富的暫時保管者，所以應該取之於社會，用之於社會，但實務經驗上，台灣社會絕大多數人，都還是會想要把財產留給自己的孩子。

所以到底有沒有成立死因贈與契約，還有疑義。

2️⃣ #死因贈與是否可以破除特留分？
就算張榮發先生與基金會之間，真的有成立死因贈與契約，但死因贈與是否可以侵害特留分呢？

最高法院111年度台上字第916號判決：「又遺囑人依遺囑所為之遺贈，因依一方之意思表示即而成立，須受民法第1187條特留分規定之限制，為屬無相對人之單獨行為，與死因贈與乃以贈與人之死亡而發生效力，並以受贈人於贈與人死亡時仍生存為停止條件之贈與，性質上仍屬契約，須有雙方當事人意思表示之合致者，固有不同，然二者同為贈與人、遺贈人死後處分遺產，胥以彼等死亡，而發生效力，繼承人已取得遺產之繼承權者，並無差別。被繼承人所為死因贈與契約，倘侵害繼承人之特留分，基於同一法理，自應類推適用民法第1225條規定，准許繼承人行使特留分扣減權，如否定其為扣減之標的，被繼承人反而得以死因贈與而達成規避扣減之目的，違背特留分係為保障繼承人權益及日後的生活之立法目的。」

所以即使有死因贈與契約，一樣不可以侵害特留分，換言之，繼承人還是有特留分的保護，可以對基金會行使「扣減權」。

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【睿豐家族辦公室的叮嚀】
很多人來諮詢伊森律師時，會詢問「是否可以成立基金會來節遺產稅？」
✅如果是真的想要做公益，的確可以成立基金會。
❌但如果只是為了傳承、節稅，那就不必了！

我們從張榮發基金會訴請「死因贈與」，要求把所有財產都給基金會、不給繼承人一事，可以得知：在法律上，基金會是獨立的財團法人，所以如果把財產捐贈給基金會，那就是屬於基金會的財產，而跟自己與家族無關了，自然也就無法掌控這筆財產。

因此如果想要設立基金會來節稅，的確財產是減少了，遺產稅也跟著降低了，但這些財產都是別人的了！要記得，遺產稅率最高也就20%，但財產轉出去可是100%喔！

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關於 #死因贈與是否可以破除特留分 以及 #破除特留分的方式 ，伊森律師之前有拍影片、寫文章詳細說明，相關連結就在留言處，歡迎大家去看看喔😉

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「保險給付」到底要不要課稅？真的有3740萬免稅額嗎？明明法律規定不用課遺產稅，但國稅局似乎又有不同看法，所以到底該怎麼判斷呢？影片連結就在留言處 #保險給付 #資產傳承 #節稅 #富過三代必修課 #吳孟修律師 #睿豐家族辦公室 #天晴和永...
30/04/2026

「保險給付」到底要不要課稅？
真的有3740萬免稅額嗎？
明明法律規定不用課遺產稅，但國稅局似乎又有不同看法，所以到底該怎麼判斷呢？

影片連結就在留言處

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