Dipl. Jur. Natalia Husak

Dipl. Jur. Natalia Husak Pomagam polskim przedsiębiorcom i pracownikom w Niemczech. Po godzinach gotuje i podróżuję.

Podatek budowlany a właściwie kaucja budowlana, czyli Bauabzugssteuer w Niemczech dotyczy przedsiębiorców prowadzących d...
29/11/2025

Podatek budowlany a właściwie kaucja budowlana, czyli Bauabzugssteuer w Niemczech dotyczy przedsiębiorców prowadzących działalność budowlaną.

To 15% potrącane od kwoty brutto od każdej faktury, jeżeli firma nie posiada aktualnego zwolnienie z podatku budowlanego (czyli Freistellung).

To forma kaucji, ponieważ kwota ta jest zaliczana na poczet przyszłego podatku podatkowego. Firma może ją odzyskać, jeśli po złożeniu odpowiednich dokumentów do kontroli podatkowej (w przypadku polskiej firmy) lub po złożeniu niemieckiego rozliczenia podatku dochodowego (w przypadku firmy niemieckiej) okaże się, że nie ma podatku do zapłaty. Zwrot następuje na wniosek przedsiębiorcy — trzeba go złożyć oddzielnie, w czym również mogę Ci pomóc.

Planujesz działalność budowlaną w Niemczech i nie wiesz, czy dotyczy Cię podatek budowlany? Napisz do mnie – wyjaśnię, jakie masz obowiązki i pomogę w rejestracji.

_____

Planujesz rozpocząć działalność gospodarczą w Niemczech, ale nie wiesz, jakie wydatki Cię czekają? Zanim podpiszesz pier...
27/11/2025

Planujesz rozpocząć działalność gospodarczą w Niemczech, ale nie wiesz, jakie wydatki Cię czekają? Zanim podpiszesz pierwszy kontrakt, warto dokładnie poznać główne koszty prowadzenia Gewerbe – od podatków po obowiązkowe opłaty i ubezpieczenia. Dzięki temu unikniesz nieprzyjemnych niespodzianek i będziesz mógł lepiej zaplanować swój biznes.

Jeśli więc rozważasz działalność w Niemczech, warto znać podstawowe koszty związane z prowadzeniem Gewerbe:

🔵 Podatek dochodowy (Einkommensteuer lub Körperschaftsteuer) – w zależności od formy prawnej firmy i wysokości dochodu.
🔵 Podatek od działalności gospodarczej (Gewerbesteuer) – lokalny podatek naliczany od zysków.
🔵 VAT (Umsatzsteuer) – jeśli sprzedaż przekracza progi zwolnienia, konieczna jest rejestracja i rozliczanie VAT.
🔵 Koszty księgowości i doradztwa podatkowego – prowadzenie dokumentacji zgodnie z niemieckimi przepisami.
🔵 Opłaty administracyjne – rejestracja w Gewerbeamt, licencje branżowe, zgłoszenia lokalne.
🔵 Ubezpieczenia – społeczne, zdrowotne, wypadkowe, obowiązkowe w zależności od branży.

Jeśli przed rozpoczęciem prowadzenia działalności gospodarczej będziesz znać te koszty, pozwoli Ci to realnie oszacować rentowność prowadzenia działalności w Niemczech i uniknąć nieprzyjemnych niespodzianek.

Chcesz dokładnie poznać wszystkie koszty prowadzenia Gewerbe w Niemczech i zoptymalizować wydatki? Zapraszam do kontaktu – jako prawniczka i księgowa specjalizująca się w prawie niemieckim pomogę Ci bezpiecznie rozpocząć działalność.

_____

Prowadzenie firmy w Niemczech ma swoje plusy i minusy, zwłaszcza gdy patrzę na to przez pryzmat księgowej specjalizujące...
25/11/2025

Prowadzenie firmy w Niemczech ma swoje plusy i minusy, zwłaszcza gdy patrzę na to przez pryzmat księgowej specjalizującej się w prawie niemieckim.

Jakie zalety mogłabym wymienić?

🔵 Stabilny system prawny i przewidywalne przepisy podatkowe.
🔵 Szeroka dostępność ulg i programów wsparcia dla przedsiębiorców.
🔵 Możliwość rozwijania działalności na dużym rynku europejskim.

Niestety zauważam też potencjalne wady takiego rozwiązania. Mogłabym wymienić:

🔵 Wysokie obciążenia podatkowe nawet do 45 % podatku dochodowego!
🔵 Obowiązek przestrzegania lokalnych przepisów i podatków dodatkowych, np. Gewerbesteuer.
🔵 Często bariera językowa i konieczność korzystania z tłumaczy lub doradców podatkowych.

Decyzja o prowadzeniu działalności w Niemczech powinna być poprzedzona analizą kosztów i korzyści oraz znajomością lokalnych regulacji podatkowych.

Zastanawiasz się nad biznesem w Niemczech i chcesz poznać wszystkie koszty oraz formalności? Napisz do mnie – doradzę, jak prowadzić firmę w Niemczech bez stresu i nieprzyjemnych niespodzianek.

_____

Gewerbeamt to urząd, w którym rejestruje się każdą działalność gospodarczą w Niemczech. Niezależnie od tego, czy planuje...
23/11/2025

Gewerbeamt to urząd, w którym rejestruje się każdą działalność gospodarczą w Niemczech. Niezależnie od tego, czy planujesz jednoosobową działalność, czy większą firmę, to właśnie tu składane są wnioski o zezwolenie na Gewerbe.

Dlaczego warto znać ten urząd?

To pierwszy krok do legalnego prowadzenia firmy w Niemczech.

W Gewerbeamt dowiesz się, jakie lokalne wymogi dotyczą Twojej branży.

Na podstawie zgłoszenia Gewerbe urząd powiadamia niemieckie urzędy podatkowe (Finanzamt) oraz wszystkie inne instytuacje takie jak np.Berufsgenossenschaft czyli niemiecka instytucja ustawowego ubezpieczenia od wypadków przy pracy i chorób zawodowych, pełniąca rolę samorządowej jednostki prawa publicznego

Nieznajomość Gewerbeamt może skutkować opóźnieniami w rozpoczęciu działalności lub problemami formalnymi. Dlatego każdy przedsiębiorca działający w Niemczech powinien wiedzieć, czym jest ten urząd i jakie pełni funkcje.

Po zarejestrowaniu działalności w Gewerbeamt można zacząć legalnie działać, nawet w oczekiwaniu na nadanie numeru podatkowego.

Nie ryzykuj problemów z urzędami. Skontaktuj się ze mną, a krok po kroku pomogę Ci zarejestrować działalność w Gewerbeamt i uzyskać wszystkie niezbędne dokumenty.

_____

Zastanawiasz się, czy możesz prowadzić działalność w Niemczech bez posiadania meldunku na terenie tego kraju? W praktyce...
20/11/2025

Zastanawiasz się, czy możesz prowadzić działalność w Niemczech bez posiadania meldunku na terenie tego kraju?

W praktyce odpowiedź brzmi: tak, ale pod pewnymi warunkami.

Jakimi? 🤔

Warunkiem jest stałe miejsce prowadzenia działalności gospodarczej, czyli posiadanie Betriebsstätte. Jest to np. biuro, lokal. Sam adres jest niewystarczający!

Jeżeli działalność nie wymaga typowego biura czy lokalu to przy wyborze wirtualnego biura należy wziąć pod uwagę, aby biuro to spełniało wymogi Betriebstätte.

A jakie to wymogi? 🤔

Według niemieckiego orzecznictwa takie biuro musi gwarantować przynajmniej jedną godzinę w tygodniu przy biurku oraz szafkę na przechowywanie dokumentów księgowych. Jest to np. istotne dla budowlańców, którzy nie potrzebują typowego biura.

Potrzebujesz pomocy w kwestii załatwienia Betriebsstätte? Zapraszam do kontaktu z moją Kancelarią. 📞📩

_____

System klas podatkowych w Niemczech (tzw. Steuerklassen) ma ogromne znaczenie dla każdego, kto tam pracuje. To właśnie o...
19/11/2025

System klas podatkowych w Niemczech (tzw. Steuerklassen) ma ogromne znaczenie dla każdego, kto tam pracuje. To właśnie od klasy podatkowej zależy, jak wysoki podatek zostanie potrącony z Twojego wynagrodzenia w ciągu miesiąca i ile pieniędzy faktycznie trafi na Twoje konto.

Klasy podatkowe określają Twoją sytuację rodzinną i zawodową – uwzględniają m.in. to, czy jesteś osobą samotną, w związku małżeńskim, czy masz dzieci oraz z ilu źródeł uzyskujesz dochód.

Poniżej krótkie zestawienie, które pomoże Ci zrozumieć różnice:

Klasa I – osoby samotne, rozwiedzione lub pozostające w związku z partnerem mieszkającym poza UE.
Klasa II – osoby samotnie wychowujące dzieci.
Klasa III – małżonkowie, których drugi partner został przypisany do klasy V lub nie osiąga własnych dochodów.
Klasa IV – najczęściej wybierana przez małżeństwa, w których oboje małżonkowie pracują i uzyskują zbliżone dochody.
Klasa V – stosowana, gdy jeden z małżonków jest w klasie III i zarabia więcej, a drugi mniej.
Klasa VI – dla osób, które mają więcej niż jedno źródło dochodu, np. dwie prace.

Dobór odpowiedniej klasy ma realny wpływ na Twoje miesięczne wynagrodzenie.

Jeśli pracujesz w Niemczech i chcesz sprawdzić, do której klasy podatkowej należysz, znajdziesz tę informację na miesięcznym odcinku wypłaty (Lohnabrechnung) lub na rocznym zaświadczeniu o podatku od wynagrodzeń (Lohnsteuerbescheinigung).

Nie masz jeszcze tych dokumentów? Skontaktuj się ze swoim niemieckim urzędem skarbowym – tam uzyskasz dokładne dane dotyczące Twojej klasy podatkowej i numeru identyfikacyjnego.

Dobrze dobrana klasa podatkowa to pierwszy krok do tego, by nie płacić więcej niż trzeba w ramach zaliczki na podatek dochodowy

_____

Planujesz sprzedaż do Niemiec – przez Amazon, własny sklep internetowy, a może oferujesz usługi budowlane?💡 Pamiętaj, że...
18/11/2025

Planujesz sprzedaż do Niemiec – przez Amazon, własny sklep internetowy, a może oferujesz usługi budowlane?

💡 Pamiętaj, że w wielu przypadkach musisz zarejestrować się do VAT w Niemczech.

I co ważne – nawet jeśli Twoja firma działa tylko w Polsce i nie ma niemieckiego oddziału!

Kiedy powstaje obowiązek rejestracji VAT w Niemczech?

Najczęściej w dwóch sytuacjach:

1️⃣ Sprzedajesz towary lub usługi na terytorium Niemiec – wtedy podlegasz niemieckiemu VAT.
2️⃣ Prowadzisz sprzedaż wysyłkową do klientów z Niemiec (np. przez Amazon, eBay, Allegro).

Po przekroczeniu limitu 10 000 euro rocznie musisz rozliczać VAT właśnie tam.

Gdzie zarejestrować się do VAT w Niemczech?

Niemcy mają dość nietypowy system – urząd wybierasz… na podstawie pierwszej litery nazwy firmy 😅

A–G → Finanzamt Hameln
H–L → Finanzamt Oranienburg
M–R → Finanzamt Cottbus
S–Ż → Finanzamt Nördlingen

Cały proces możesz przeprowadzić korespondencyjnie, bez konieczności wyjazdu do Niemiec.

Jakie dokumenty są potrzebne?

Do rejestracji VAT w Niemczech przygotuj m.in.:

✔ wniosek o rejestrację podatkową czyli Fragebogen zur steurlichen Erfassung,
✔ pełnomocnictwo,
✔ CDEIG/KRS,
✔ kopię dowodu/paszportu.

Część dokumentów musi być przetłumaczona na język niemiecki – często przez tłumacza przysięgłego.

Sama rejestracja trwa zazwyczaj ok. 2 miesięcy , o ile wniosek i załączniki są kompletne.
Po zakończeniu procedury otrzymujesz pocztą certyfikat z numerem VAT DE.

✅ A jeśli nie chcesz tracić czasu na formalności…

Zostaw to mi. ;) Pomagam polskim firmom przejść cały proces – od wniosku, aż po kontakt z niemieckim urzędem.

Skontaktuj się ze mną, jeśli:

➡️ Świadczysz usługi budowlane na terenie Niemiec na rzecz osób prywatnych i korzystasz z pomocy podwykonawców,
➡️ Masz problem z dokumentami lub językiem,
➡️ Chcesz mieć pewność, że wszystko zostanie zrobione poprawnie i na czas.

_____

Prowadzisz działalność w kilku krajach? Wykonujesz usługi dla zagranicznych kontrahentów lub planujesz otworzyć biuro po...
14/11/2025

Prowadzisz działalność w kilku krajach? Wykonujesz usługi dla zagranicznych kontrahentów lub planujesz otworzyć biuro poza Polską?
Wtedy prędzej czy później zetkniesz się z pojęciem zakładu zagranicznego, zwanego też zakładem podatkowym.

To ważne pojęcie w prawie podatkowym, które decyduje o tym, które państwo ma prawo opodatkować Twoje dochody z działalności transgranicznej.

Czym właściwie jest zakład podatkowy?

Najprościej mówiąc — to stała placówka, przez którą przedsiębiorstwo z jednego kraju prowadzi działalność gospodarczą w innym państwie.

Zakładem może być m.in.:

🔵 biuro, filia, fabryka, warsztat,
🔵 plac budowy trwający ponad 12 miesięcy albo nawet osoba działająca w imieniu firmy, jeśli ma upoważnienie do zawierania umów,
🔵 pracownicy, którzy są oddelegowani dłużej niż 183 dni w roku kalendarzowym.

To właśnie powstanie zakładu powoduje, że dochody z działalności za granicą podlegają opodatkowaniu w tym drugim państwie.

Na jakiej podstawie to działa?

Kwestie te są szczegółowo regulowane w umowach o unikaniu podwójnego opodatkowania, które Polska zawarła z wieloma krajami.
Ich wspólnym punktem odniesienia jest Model Konwencji OECD (MK OECD), ale każda umowa może wprowadzać własne modyfikacje.

Co ciekawe – pojęcie zakładu występuje też w polskim prawie krajowym (art. 4a pkt 11 ustawy o CIT oraz art. 5a pkt 22 ustawy o PIT), ale w praktyce te definicje pełnią raczej funkcję uzupełniającą wobec regulacji międzynarodowych.

Dlaczego to takie ważne?

Bo błędna ocena, czy Twoja firma posiada zakład w innym kraju, może prowadzić do:

🔵 podwójnego opodatkowania,
🔵 problemów z urzędem skarbowym za granicą,
🔵 a nawet konieczności zapłaty zaległych podatków z odsetkami.

Jeśli prowadzisz działalność międzynarodową i chcesz wiedzieć, czy Twoja firma powinna zarejestrować zakład podatkowy za granicą, zapraszam do kontaktu — pomogę to ustalić i bezpiecznie przejść przez formalności.

_____

Pracowałaś/eś w Niemczech i zastanawiasz się, jak prawidłowo rozliczyć dochody w Polsce?Polska ma z Niemcami umowę o uni...
29/10/2025

Pracowałaś/eś w Niemczech i zastanawiasz się, jak prawidłowo rozliczyć dochody w Polsce?

Polska ma z Niemcami umowę o unikaniu podwójnego opodatkowania, więc nie zapłacisz podatku dwa razy.

Dochód uzyskany w Niemczech podlega opodatkowaniu w Niemczech, ale przy rozliczeniu w Polsce trzeba uwzględnić ten dochód dla celów progresji podatkowej.

W praktyce oznacza to, że w polskim zeznaniu PIT deklarujesz wszystkie dochody (także z Niemiec), a podatek w Polsce jest naliczany według skali, po uwzględnieniu podatku zapłaconego w Niemczech.

📌 Dokumenty potrzebne do rozliczenia:

🔵 Formularz Lohnsteuerbescheinigung z niemieckiego pracodawcy
🔵 Dowody zapłaty podatku w Niemczech (jeśli były potrącane)
🔵 Potwierdzenie okresu zatrudnienia i wysokości wynagrodzenia

Rozliczenie może wydawać się skomplikowane, ale odpowiednie dokumenty i znajomość zasad pozwolą Ci uniknąć błędów i ewentualnych dopłat.

Nie ryzykuj błędów przy PIT! Masz pytania o swoje rozliczenie z Niemiec? Napisz do mnie i umów się na konsultację prawną.

_____

Praca = prawo do wypoczynku! W Niemczech nie jest inaczej ;) Ile dni urlopu przysługuje Ci każdego roku?Minimalny urlop...
24/10/2025

Praca = prawo do wypoczynku! W Niemczech nie jest inaczej ;) Ile dni urlopu przysługuje Ci każdego roku?

Minimalny urlop ustawowy:

🔵 Pracownik zatrudniony na pełen etat ma prawo do 20 dni roboczych urlopu przy 5-dniowym tygodniu pracy (czyli 24 dni przy 6-dniowym tygodniu pracy).
🔵 W wielu branżach układy zbiorowe lub umowy indywidualne przewidują więcej dni urlopu, często 25–30 dni rocznie.

Urlop nalicza się proporcjonalnie do długości zatrudnienia w roku kalendarzowym.

Pracodawca może prosić o planowanie urlopu, ale nie może odebrać Ci należnych dni.

Urlop powinien być wykorzystany w roku, w którym przysługuje – nadwyżki można przenieść tylko w określonych przypadkach.

Wykorzystaj swoje prawo do wypoczynku! Planujesz urlop w Niemczech w tym roku? Podziel się w komentarzu swoimi planami lub zapytaj, jak najlepiej obliczyć dni wolne!

_____

Jeżeli pracujesz w Niemczech lub planujesz zatrudnienie w RFN, warto znać pojęcie Kündigungsfrist, czyli okres wypowiedz...
15/10/2025

Jeżeli pracujesz w Niemczech lub planujesz zatrudnienie w RFN, warto znać pojęcie Kündigungsfrist, czyli okres wypowiedzenia umowy o pracę. To czas, który musi upłynąć między złożeniem wypowiedzenia a faktycznym zakończeniem zatrudnienia.

Najważniejsze zasady:

Wypowiedzenie (niem. Kündigung) może złożyć zarówno pracownik, jak i pracodawca.
Musi być pisemne i własnoręcznie podpisane – e-mail, faks czy kopia nie wystarczą.
Wypowiedzenie zwykle nie wymaga podania powodu, wyjątki dotyczą m.in. ciąży czy uczestnictwa w szkoleniu zawodowym.

Ustawowe okresy wypowiedzenia w Niemczech:

🔵 4 tygodnie do 15. dnia lub końca miesiąca – standardowy okres dla nowych pracowników.
🔵 Po 2 latach pracy: 1 miesiąc
🔵 Po 5 latach pracy: 2 miesiące
🔵 Po 8 latach pracy: 3 miesiące
🔵 Po 10 latach pracy: 4 miesiące
🔵 Po 12 latach pracy: 5 miesięcy
🔵 Po 15 latach pracy: 6 miesięcy
🔵 Po 20 latach pracy: 7 miesięcy

O czym powinnaś/powinieneś pamiętać?

Układy zbiorowe i umowy indywidualne mogą przewidywać inne terminy wypowiedzenia – zarówno krótsze, jak i dłuższe.

Wypowiedzenie staje się skuteczne w momencie doręczenia odbiorcy. Doręczenie osobie nieobecnej wymaga przesłania np. pocztą.

Błędnie wskazany okres wypowiedzenia może zostać skorygowany przez sąd, ale nie zawsze automatycznie.

Jednostronne cofnięcie wypowiedzenia nie jest możliwe – możliwe jest tylko porozumienie między pracownikiem a pracodawcą. Dzięki temu można np. kontynuować umowę na dotychczasowych warunkach lub przedłużyć wcześniejsze zatrudnienie bez przerwy.

Znajomość zasad Kündigungsfrist chroni pracownika i pracodawcę przed problemami prawnymi i pomaga zaplanować odejście z pracy w sposób zgodny z niemieckim prawem pracy.

_____

Adres

Łokietka 5/2
Szczecin
70-256

Strona Internetowa

Ostrzeżenia

Bądź na bieżąco i daj nam wysłać e-mail, gdy Dipl. Jur. Natalia Husak umieści wiadomości i promocje. Twój adres e-mail nie zostanie wykorzystany do żadnego innego celu i możesz zrezygnować z subskrypcji w dowolnym momencie.

Skontaktuj Się Z Firmę

Wyślij wiadomość do Dipl. Jur. Natalia Husak:

Skróty

Udostępnij

Kategoria