04/09/2024
‼️Witam Was serdecznie (przedurlopowo)‼️
Ostatnio bardzo dużo się u mie dzieje. Napisałem dwie opinie podatkowe dla klientów, jedną związaną z działalnością w zakresie obrotu kryptowalutami, a drugą - odnośnie flippingu nieruchomościami. 👨💼👩💼👨💼👩💼
Stąd też lekki zastuj tutaj. Ale już wracam! Zapraszam zatem do lektury.
Temat: Opodatkowanie i zwolnienia z podatku transakcji sprzedaży nieruchomości nabytej w drodze spadku
_________________________
Sprzedaż nieruchomości nabytej w drodze spadku wiąże się z określonymi obowiązkami podatkowymi oraz możliwością skorzystania z ulg. Kluczowe znaczenie ma tu pięcioletni okres, który decyduje o konieczności zapłaty podatku dochodowego od osób fizycznych (PIT).
✅Podatek od spadków i darowizn
Nabycie nieruchomości w drodze spadku podlega ,,podatkowi od spadków i darowizn", którego wysokość zależy od wartości odziedziczonego majątku oraz stopnia pokrewieństwa ze spadkodawcą.
Dla najbliższej rodziny istnieje możliwość całkowitego zwolnienia z podatku, pod warunkiem zgłoszenia nabycia spadku do urzędu skarbowego w ciągu sześciu miesięcy.
✅Obowiązek podatkowy
Podatek od spadków i darowizn jest naliczany jako procent od wartości nieruchomości, po uwzględnieniu kwoty wolnej od podatku. Obowiązek podatkowy powstaje z chwilą uprawomocnienia się postanowienia sądu lub zarejestrowania aktu poświadczenia dziedziczenia przez notariusza.
_________________________
✅Podatek dochodowy od sprzedaży
Sprzedaż nieruchomości nabytej w spadku jest opodatkowana, jeśli transakcja zostanie dokonana przed upływem pięciu lat od końca roku kalendarzowego, w którym spadkodawca nabył nieruchomość. Po upływie tego okresu sprzedaż nie generuje obowiązku podatkowego.
Jeżeli sprzedaż nieruchomości, jej części lub udziału w nieruchomości oraz praw określonych w tym przepisie nastąpi w ramach działalności gospodarczej lub przed upływem 5 lat od dnia jej nabycia, to wówczas będzie to stanowiło przychód, który należy opodatkować.
________________________
✅Ulgi podatkowe
Ulga mieszkaniowa to zwolnienie podatkowe, które umożliwia obniżenie podatku dochodowego od osób fizycznych (PIT) na podstawie wydatków poniesionych na zaspokojenie własnych potrzeb mieszkaniowych. Dzięki tej uldze podatnik może uniknąć płacenia podatku dochodowego od przychodów uzyskanych ze sprzedaży nieruchomości, pod warunkiem że uzyskane środki zostaną przeznaczone na cele mieszkaniowe.
➡️Zwolnienie z art. 21 ust. 1 pkt 131 ustawy o PIT: Jeśli podatnik przeznaczy dochód ze sprzedaży na własne cele mieszkaniowe w ciągu 3 lat od końca roku podatkowego, w którym nastąpiła sprzedaż, to może skorzystać z tego zwolnienia.
➡️Zwolnienie z art. 21 ust. 25 ustawy o PIT: To zwolnienie obejmuje wydatki na cele mieszkaniowe, takie jak nabycie budynku mieszkalnego, lokalu mieszkalnego, gruntu pod budowę, czy też budowę, rozbudowę lub remont własnego budynku mieszkalnego
Zwolnienie z art. 21 ust. 25 ustawy o PIT: To zwolnienie obejmuje wydatki na cele mieszkaniowe, takie jak:
*nabycie budynku mieszkalnego,
*nabycie lokalu mieszkalnego,
*nabycie gruntu pod budowę,
*budowę, rozbudowę lub remont własnego budynku mieszkalnego,
*spłatę kredytu hipotecznego.
_________________________
Dziękuję za uwagę i zapraszam do kontaktu!
Podstawa prawna:
1) ustawa o podatku dochodowym od osób fizycznych,
2) ustawa o podatku od spadków i darowizn
