27/09/2021
Temario Lic. Miguel Buitrón Pineda (JUEVES 23 DE SEPTIEMBRE)
LOS DELITOS FISCALES Y DE LAVADO DE DINERO EN MÉXICO. UNA FALLIDA PERSECUCIÓN SIMULTÁNEA.
I. El delito fiscal de Compraventa de comprobantes fiscales es delito previo o predicado al delito de Lavado de Dinero.
II. Es necesaria la liquidación previa de impuestos en el delito de compraventa de facturas falsas.
III. Es necesaria la culminación de la fiscalización tributaria para perseguir el delito fiscal.
IV. Una posible mecánica o modus operandi en el delito de compraventa de CFDI’S falsos.
V. Las facultades de comprobación fiscal indebidamente se aplican al delito de lavado de dinero.
Temario Mtro. Alberto González Lemus (VIERNES 24 DE SEPTIEMBRE)
EXPECTATIVAS DE REFORMAS FISCALES 2022 Y ENTORNO JURÍDICO-FISCAL
I.- EXPECTATIVAS DE REFORMAS FISCALES 2022
Análisis de la Iniciativa de reformas al Código Fiscal de la Federación.
Análisis de la Iniciativa de reformas a la Ley del Impuesto Sobre la Renta.
Análisis de la Iniciativa de reformas a la Ley del Impuesto al Valor Agregado.
Análisis de la Iniciativa de reformas a la Ley del Impuesto Especial Sobre Producción y Servicios.
II.- ENTORNO ECONÓMICO, JURÍDICO Y FISCAL
Riesgos fiscales y patrimoniales de la empresa y el empresario.
Aparato fiscalizador del Estado.
Estrategia SAT para la revisión de ingresos y valor de actos y actividades de personas físicas (DISCREPANCIA FISCAL).
Aspectos fiscales de la Ley Antilavado.
La fiscalización fiscal internacional (FATCA, BEPS, convenios internacionales, etc.).
Riesgos fiscales y penales de las empresas que deducen operaciones simuladas o inexistentes (EDOS).
Análisis de los delitos fiscales de defraudación fiscal, defraudación fiscal equiparada, emisión y deducción de comprobantes fiscales que amparan operaciones simuladas o inexistentes y su relación con las reformas a la Ley federal contra la delincuencia organizada, Ley de seguridad nacional, Código nacional de procedimientos penales y Código Penal federal.
III.- LA RESPONSABILIDAD DEL ASESOR FISCAL EN EL DESARROLLO DE UNA MEJOR CULTURA FISCAL EN NUESTRO PAÍS.
IV.- ACCIONES A IMPLEMENTAR EN EL NUEVO CONTEXTO JURÍDICO-FISCAL
Defensa Fiscal