14/06/2025
2025-06-18 atnaujinta:
FNTT nebeprašys buhalterių pateikti ataskaitą iš 66p., apie kurią rašėme žemiau.
https://fntt.lrv.lt/lt/naujienos/informacija-del-finansines-apskaitos-bei-mokesciu-konsultavimo-sektoriaus-apklausos/?fbclid=IwY2xjawK_xDhleHRuA2FlbQIxMABicmlkETB6WFl0bzJxYWo5ZHBhVUh6AR4BmCh0ApaVELyWcQiTPrqphnaE0hfoLCSsgx-KHw4mDp-qpDwSNoz2H2iCuw_aem_AcqSTCJzPFooWTlV1lJQkA
------------------------------------------------------------------
🔥Nuo 2025 m. liepos 31 d. visi asmenys, teikiantys apskaitos ar mokesčių konsultavimo paslaugas, privalės pateikti naują ataskaitą Finansinių nusikaltimų tyrimo tarnybai (FNTT).
🧐Ataskaitos forma bus paskelbta 2025 m. birželio 16 d., o jos pateikimui bus skirta 1,5 mėn. laikotarpis.
📌Mūsų vertinimu, formos užpildymas gali pareikalauti apie 1 savaitės vieno darbuotojo darbo laiko.
🔥Mažosiose įmonėse, kur PPP (pinigų plovimo prevencijos) funkciją dažnai atlieka pats įmonės vadovas, tai reikš, kad vadovai bus priversti atsisakyti planuotų atostogų, kad galėtų įvykdyti šią naują ir darbo imlią prievolę.
‼️Šios formos atsiradimas pažeidžia kelis esminius teisėkūros principus:
✔Vyriausybės programos nuostatą dėl biurokratinės naštos mažinimo;
✔Teisėkūros pagrindų įstatymą, kuriame numatyta, kad prieš įvedant naujas pareigas turi būti atliktas poveikio vertinimas, nustatyta teisinio reguliavimo koncepcija ir suteiktas ne trumpesnis kaip 6 mėnesių pasirengimo laikotarpis;
✔Viešumo principą, nes nebuvo jokios diskusijos su socialiniais partneriais ar visuomene.
👇Ataskaitos turinys apima duomenis pagal net 66 punktus. Keletas jų:
1. Pateikti klientų – fizinių asmenų skaičių pagal pilietybę
2. Pateikti klientų – fizinių asmenų skaičių pagal rezidavimo šalį
3. Pateikti visų juridinių asmenų naudos gavėjų procentinį pasiskirstymą pagal šalis (šito darbo atlikimui gali reikėti ir 40 val. priklauso nuo klientų struktūros ir kiekio)
4. Pateikti visų juridinių asmenų naudos gavėjų procentinį pasiskirstymą pagal pilietybę (šito darbo atlikimui gali reikėti ir 40 val. priklauso nuo klientų struktūros ir kiekio)
5. Nurodyti visų klientų skaičių pagal jų įsisteigimo šalį
6. Pateikti visų klientų juridinių asmenų skaičių pagal jų buveinės šalį
7. Pateikti visų pelno nesiekiančių klientų skaičių pagal steigimo šalį
8. Pateikti klientų, kurie yra politiškai pažeidžiami pagal pilietybę
9. Pateikti visų atliktų ir gautų mokėjimų per banką (el. pavedimus) skaičių susijusį su klientais
10. Pateikti visų atliktų ir gautų mokėjimų per banką (el. pavedimus) sumą susijusią su klientais.
11. Pateikti visų atliktų ir gautų mokėjimų grynais skaičių susijusį su klientais
12. Pateikti visų atliktų ir gautų mokėjimų grynais sumą susijusią su klientais.
13. Pateikti atskirai visų atliktų ir gautų mokėjimų grynais sumą susijusią su klientais, kai bendra suma klientui viršija 10‘000 eur.
14. Pateikti visų atliktų ir gautų mokėjimų virtualia valiuta sandorių skaičių susijusį su klientais
15. Pateikti visų atliktų ir gautų mokėjimų virtualia valiuta sumą susijusią su klientais.
16. Nurodyti bendrą klientų skaičių, kuriems buvo teikiamos buhalterinės apskaitos arba konsultacijų paslaugos ir kurie yra Įsipareigoti subjektai
17. Nurodyti bendrą klientų skaičių, kuriems buvo teikiamos vidaus tvarkų sudarymo paslaugos (pagal PPPT vidaus tvarkas gali sudaryti ir neįpareigotieji asmenys, bet Lietuva pasirinko sukurti papildomą prievolę buhalteriams)
18. Nurodyti bendrą klientų skaičių, kuriems buvo teikiamos pinigų plovimo teroristų finansavimo tvarkų patikrinimo paslaugos ( PPPT tvarkų patikrinimą gali atlikti ir neįpareigotieji asmenys, bet Lietuva pasirinko sukurti papildomą prievolę buhalteriams)
19. Nurodyti visų per ataskaitinį periodą atliktų sandorių su nekilnojamo turtu skaičių (šie duomenys yra RC, vykdomas duomenų rinkimo dubliažas).
20. Nurodyti gautas pajamas iš įmonių steigimo ir akcijų pardavimo.
21. Nurodyti klientų skaičių , kuriems buvo suteiktos konsultavimo paslaugos (nesvarbu kaip ir ar jos buvo teikiamos, mokamai ar nemokamai, kokiu būdu teikiamos, pvz. facebook vieša konsultacija, telefoninis skambutis ir pan.)
22. Nurodyti klientų skaičių, kurių tikrinimas buvo perduotas atlikti kitiems asmenims pagal šalis (trečios šalys ar ES)
23. Nurodyti trečių asmenų skaičių ir jo pokyti per periodą, kurie atliko jūsų klientų patikrinimo procedūras
24. Nurodyti klientų skaičių, su kuriais buvo pradėti santykiai nuotoliniu būdu (ką reiškia pradėti santykiai pagal kliento rūšį LBAA komentaras teisės akte nėra parašyta, kiekvienas teiks duomenis pagal savo asmeninį supratimą)
25. Nurodyti visą ataskaitinio periodo apyvartą (nėra apibrėžimo, kas tai, o jei tai pajamos, tai jos teikiamos VMI ir RC)
26. Nurodyti bendrą dalykinių santykių skaičių, kurie nebuvo pradėti dėl pinigų plovimo ar terorizmo finansavimo rizikos
27. Nurodyti bendrą dalykinių santykių skaičių, kurie buvo nutraukti dėl pinigų plovimo ar terorizmo finansavimo rizikos
28. Nurodyti bendrą darbuotojų skaičių periodo pabaigoje (Sodroje yra šie duomenys, bet FNTT negeba jų gauti)
29. Nurodykite klientų, kuriems per ataskaitinį laikotarpį buvo taikomas supaprastintas patikrinimas, skaičių.
30. Nurodykite klientų, kuriems per ataskaitinį laikotarpį buvo taikomas išsamus (sustiprintas) patikrinimas, skaičių.
31. Reikės pateikti atsakymą ar Jūsų subjektas reguliariai tikrina FNTT internetiniame puslapyje skelbiamą sankcijų sąrašą? https://fntt.lrv.lt/lt/tarptautines-finansines-sankcijos/sankcionuotu-asmenu-sarasas/
32. Nurodykite FNTT per ataskaitinį laikotarpį pateiktų STR pranešimų skaičių (FNTT prašo pateikti FNTT pateiktų pranešimų skaičių)
33. Nurodykite bendrą klientų atliktų operacijų (įeinančių ir išeinančių) skaičių per ataskaitinį laikotarpį. (Šito punkto nesuprantame, nes jokiame teisės akte nėra apibrėžta, kas yra laikytina operacija, pvz. skambutis, laiško parašymas, atsakymas į klausimą, ar kliento atliekamas veiksmas- GPM deklaracijos pateikimas, ir t.t.)
‼LBAA pateikė raštą LR Vyriausybės darbo grupei, EIMIN, FNTT dėl galimo vyriausybės programos pažeidimo dėl biurokratinės naštos mažinimo, perteklinio duomenų rinkimo bei teisėkūros pagrindų įstatymo pažeidimo.
Ataskaitos duomenys: https://www.e-tar.lt/portal/lt/legalAct/49632ee0413e11f0b070ee7f1ceefc75
https://fntt.lrv.lt/lt/naujienos/informacija-apskaitos-ir-konsultavimo-mokesciu-klausimais-paslaugas-teikiantiems-subjektams-del-informacijos-fntt-teikimo/
Paveiksliuke 2025-06-13 LRV atsakymas į LBAA raštą
