Ashish Kamthania TaxGuru

08/02/2026

🔴 पति का निधन… और पत्नी को मिला GST नोटिस !!!!

हाल ही में एक दुखी पत्नी मेरे कार्यालय आईं।

उनके पति, जो एक छोटे व्यवसाय को Sole Proprietor के रूप में चला रहे थे, का हाल ही में निधन हो गया था।
परिवार अभी भी इस दुख से उबरने की कोशिश कर रहा था।

लेकिन कुछ ही समय बाद, उनके पति के नाम पर GST Demand Notice आ गया।

उनकी चिंता स्पष्ट थी—

“मैं कभी अपने पति के व्यवसाय में शामिल नहीं रही।
तो अब GST के मामलों से मुझे क्यों जूझना पड़ रहा है?”

और आजकल ऐसी स्थिति कई परिवारों के साथ हो रही है।

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⚖️ कानून वास्तव में क्या कहता है?

अक्सर परिवार यह मान लेते हैं कि व्यवसायी की मृत्यु के बाद कर देनदारी सीधे पत्नी या परिवार पर आ जाती है।

लेकिन कानूनी स्थिति अलग है—

✔️ मृत व्यक्ति के नाम पर कानूनी कार्यवाही जारी नहीं रखी जा सकती
✔️ कानूनी प्रतिनिधि (Legal Representative) को उचित नोटिस और सुनवाई का अधिकार दिया जाना चाहिए
✔️ वसूली केवल विरासत में मिली संपत्ति से की जा सकती है
✔️ पत्नी की व्यक्तिगत आय या संपत्ति को जब्त नहीं किया जा सकता

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📌 Sole Proprietor की मृत्यु के बाद परिवार क्या करे?

• GST विभाग को मृत्यु की सूचना दें और मृत्यु प्रमाणपत्र जमा करें
• तय करें कि व्यवसाय जारी रखना है या बंद करना है
• उसी अनुसार GST Registration अपडेट या surrender करें
• किसी भी नोटिस का जवाब विशेषज्ञ सलाह लेकर ही दें

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एक सच्चाई जिसे परिवारों को जानना चाहिए

विरासत कभी-कभी जिम्मेदारी भी लेकर आती है, लेकिन केवल उतनी ही जितनी संपत्ति विरासत में मिली हो।

और कानून परिवारों की रक्षा करता है—

यदि किसी ने व्यवसाय या उसकी संपत्ति विरासत में नहीं पाई, तो उससे व्यवसाय का बकाया नहीं वसूला जा सकता।

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✍️ Adv. Ashish Kamthania
Tax & Legal Consultant

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⚠️ यह पोस्ट केवल सामान्य जागरूकता के उद्देश्य से है। किसी भी कानूनी या कर संबंधी निर्णय से पहले विशेषज्ञ सलाह अवश्य लें।

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15/01/2025

12/01/2025

*UPI पेमेंट लेने वालों को सावधान रहने की जरूरत है अगर उनका UPI पेमेंट 20 लाख या 40 लाख से पार हो रहा है*

24/11/2024

क्लाइंट : Suppose,, अगर किसी person को जो कि एक स्टूडेंट है , स्कूटी गिफ्ट में मिली हो उसके father की तरफ से तो उस स्टूडेंट को gift deed बनवाने की जरूरत तो नहीं पड़ेगी ?? Please guide me

Tax advocate or Tax Expert:

1- Relatives से लिए गए गिफ्ट के केस में Deed की आवश्यकता आमतौर पर immovable property (जैसे जमीन, मकान) के लिए होती है। स्कूटी एक movable property है, जिसके लिए कानूनी रूप से gift deed बनवाना आवश्यक नहीं है।

2.- स्कूटी का रजिस्ट्रेशन पिता के नाम से स्टूडेंट के नाम पर ट्रांसफर किया जाएगा, जिसमें RTO (Regional Transport Office) में gift का जिक्र किया जा सकता है। इसके लिए सामान्यतः पिता का एक No Objection Certificate (NOC) पर्याप्त होता है।

Ashish kamthania advocate Rampur

24/11/2024

One of friend asked about this below :

Friend : मैने 4 लाख का लोन बैंक से ले रखा है नया घर खरीदने के लिए और 6 लाख मेरे पिता की तरफ से cash में मिला है। तो ये 600000 जो पिता की तरफ से कैश में मिला है इसको ITR में कहा पर report करें और कौन सी ITR फाइल करें ? Actually मेरी annual income 270000 है। Please guide me.

My suggestion or my Expert Rai:

The total ₹6 lakhs received in cash from your father is considered a gift or exempt income, it is from a close relative (your father), it is exempt from tax under Section 56(2),

However, you should report it under the "Exempt Income" section in your Income Tax Return (ITR).

If your annual income is ₹2,70,000 is from salary or interest, you can file ITR-1

If you have any other income sources, like business or rental income, you might need to use a different form like ITR-2 or ITR-3, depending on your income details.

Make sure to maintain proper documentation for this cash gift from your father, make a gift deed as proof that the cash came from your father, in case the tax authorities ask for verification.

Ashish kamthania advocate Rampur UP

24/11/2024

Hello