Law Office of Shihlan Chen

10/13/2026

一個家庭在親人離世後，為什麼可能同時需要「遺產管理」與「信託管理」？

許多家庭的資產並不是全部放在信託裡：一部分可能已由信託持有，另一部分仍登記在逝者個人名下。因此，往生後可能同時進行：

• 遺產管理（Estate Administration），處理個人名下的資產，必要時可能包含遺囑認證程序（Probate）。
• 信託管理（Trust Administration），由受託人（Trustee）依照信託文件管理及分配信託資產。

常見情況包括：
✓ 信託尚未完整注資，例如房地產或某些帳戶仍以個人名義持有
✓ 只有部分資產放入信託
✓ 有未指定受益人的銀行帳戶、投資帳戶或保險
✓ 在不同州或不同國家持有資產

這兩個程序可能同時並行，但並不是同一件事。它們可能有不同的時間表、文件要求與通知對象；同時，所有資產、債務、支出及分配仍需要整合記錄，確保資訊一致。

Executor／Administrator 與 Trustee 也需要保持良好協調。即使同一個人同時擔任兩種角色，兩個職位的責任、權限與 fiduciary duties（受託責任）仍然不同，不能混為一談。

若家庭涉及跨州或跨國資產，提早確認資產所有權、受益人指定及各角色之間的協作方式，通常能讓後續管理更清楚、更有秩序。

#遺產管理 #信託管理 #家庭資產規劃

10/08/2026

Trust Accounting，不只是把數字加總，而是 Trustee 履行受託責任的重要紀錄。

Trustee 必須依照信託文件及適用法律，為受益人的利益管理信託資產，並遵守忠實、審慎及避免利益衝突等受託義務。那麼，Trustee 需要向誰交代？通常是向受益人交代；在特定情況下，也可能需要向法院或其他依法有權要求資訊的人說明。

完整的 Trust Accounting 通常應清楚記錄：
• 信託收到的收入與資產
• 支付的帳單、稅費及其他支出
• 管理費、專業費用與 Trustee 報酬
• 給付或分配給受益人的金額
• 資產變動及定期結餘

在信託條款及適用法律範圍內，受益人通常有權取得與信託管理相關的重要資訊及帳務報告。定期對帳、保留收據與憑證，並以清楚一致的方式提供報告，能讓大家了解資產如何管理，也能減少誤會與家庭爭議。

Trustee 可能可以領取合理報酬，但報酬應有信託文件或適用法律等依據，並妥善記錄。若涉及利益衝突或自我交易，更應事先確認規則、充分揭露，必要時尋求專業意見。

透明、準確的帳務，是守護信任與家庭關係的重要一步。下一篇，我們會介紹遺產處理的時程與常見問題。

#遺產處理 #信託管理 #家庭傳承

10/06/2026

10/16 at 10 a.m 我和Marina Wang(CPA/CFP)在凱芯文教基金會有一場有關跨境遺產規劃的座談,除了基本的信託和家庭保護基本概念以外,會針對很多國際家庭希望設立信託的痛點,還有如果有海外家人成為受益人或是成為信託管理人在稅法上的觀念加以說明,台美律師和會計師的雙座談機會難得,歡迎一同參與！講座會以線上實體同步進行, 如果時間上不克參加可以先報名,會後依登錄email 寄送錄音,各位如果有什麼問題希望詢問的,亦歡迎先私訊我！期待10/16 🥰

👨‍👩‍👧 [免費講座] 當家庭與資產跨越國際——跨國家庭必備的信託與傳承規劃

當家庭與資產跨越國界, 孩子的照顧與家庭資產的安排, 也變得更加複雜。如果有一天父母無法照顧孩子，誰來做決定？誰來管理留下的資產?

小書蟲爸媽成長團特別邀請加州及台灣雙執業律師 Shihlan Chen 與會計師 Marina (CPA/CFP)，透過這場講座幫助跨國家庭守護孩子、管理資產，並為下一代做好傳承安排！

時間: 10/16 (五) 10:00 AM – 11:00 AM
主講人: Shihlan Chen 律師、Marina, CPA/CFP
費用: 免費報名（提供現場 https://tinyurl.com/ywxcps5c 及線上參與 https://tinyurl.com/4mjxr9dw）
地點: 934 Santa Cruz Ave , Menlo Park, CA 94025

#凱芯文教基金會 #跨國家庭 #信託與傳承 #資產管理 #海外資產

👨‍👩‍👧 Crossing Borders, Protecting What Matters—Trust & Legacy Planning for Global Families

As families and assets cross international borders, arranging for children's care and managing family wealth become increasingly complex. If one day parents are no longer able to care for their children, who will make the decisions? Who will manage the assets left behind?

Join our upcoming workshop hosted by the Joy Culture Foundation to learn how trusts can help multinational families protect their children, manage their assets, and make sound legacy planning decisions for the next generation.

Date & Time: 10/16 Fri, 10 AM – 11 AM
Speakers: Shihlan Chen (Attorney at Law) & Marina (CPA/CFP)
Admission: FREE (Available in-person https://tinyurl.com/ywxcps5c and online https://tinyurl.com/4mjxr9dw)
Location: 934 Santa Cruz Ave , Menlo Park, CA 94025

10/06/2026

成為 Trustee，不只是依照信託文件分配資產，更代表肩負對受益人的受託義務。

一般而言，Trustee 的核心責任包括：

忠實義務：以受益人的利益為優先，不得為自己或第三人的利益使用信託資產，也不能利用職務取得不當利益。

審慎義務：以合理的注意、技能與判斷管理及投資信託資產，避免投資過度集中或承擔不符合信託目的的高風險。

公正義務：當信託同時有現任與未來受益人，或有多位受益人時，應公平考量各方利益，不任意偏袒其中一人。

利益衝突與自我交易：Trustee 應避免與信託進行未經適當授權的交易，也不應把信託資產與個人資產混在一起。

實務上，風險可能出現在：只照顧某位受益人、投資決策過於集中、用信託資產處理個人支出，或在未充分揭露下與信託有交易往來。

降低風險的做法包括：依信託文件與適用法律行事；分開管理資產；保留完整的決策、投資與帳務紀錄；重大決定前充分揭露並溝通；必要時取得律師、會計師或投資專業人士的意見，或向法院申請指示。

妥善履行 Trustee 職責，不只是保護資產，也是在守護受益人的權益與家庭關係。

本文為一般性教育資訊，實際責任仍須依信託文件及適用法律判斷。

#信託管理 #受託義務 #遺產規劃 #家庭財富保障

09/29/2026

最新的podcast上架！
信託持有的資產由誰負責繳信託持有的資產由誰負責繳 income tax

🎙️ 帳上有理 Podcast｜信託系列

💰 信託成立後，裡面的收入到底誰繳稅？

「資產放進信託了，
是不是以後就由信託自己繳稅？」

其實，答案可能完全不同。

這一集，我們從信託所得稅最核心的問題開始：

👉 Grantor Trust 是誰繳稅？
👉 Non-Grantor Trust 又是誰繳稅？
👉 為什麼同樣都是「信託」，所得稅的處理方式卻不一樣？
👉可撤銷和不可撤銷信託和稅務的分類不一樣

更重要的是：
誰擁有資產，和誰負責繳 Income Tax，真的一定是同一個人嗎？

🎧 這一集《帳上有理》，
帶你搞懂 Grantor Trust vs. Non-Grantor Trust，
重新認識「信託成立後，稅到底算誰的？」這個關鍵的問題。

👇 想搞懂信託成立後 Income Tax 到底誰負責？
現在就點進去收聽這一集《帳上有理》！🎧
https://open.spotify.com/episode/2x7TZS3M4ymBn4ywkazqpA?si=AT-KrI1BQpOIxd00V_MXRw

聽完這一集，你會更清楚 Grantor Trust 和 Non-Grantor Trust 在稅務上的核心差異。

09/24/2026

同樣是協助處理身後事務的人，Executor、Administrator 和 Trustee 的角色其實不一樣。先了解基本差異，有助於家人面對遺產與信託事務時更有方向。

Executor（遺囑執行人）通常是遺囑中指定的人，並在法院遺囑認證程序（probate）中，依照遺囑內容處理遺產，例如清查資產、處理債務與稅務、通知相關人士，以及按照遺囑分配資產。

Administrator（遺產管理人）通常是在沒有有效遺囑、沒有指定 Executor，或指定人無法任職時，由法院依法律程序任命，負責管理及分配遺產。

Trustee（受託人）則是依照信託文件管理信託資產，可能包括處理信託相關債務與稅務，並按照信託條款將資產分配給受益人。信託資產的處理方式，通常與需要經過 probate 的遺產不同。

請注意：實際使用的名稱、權限與程序，會因州法、文件內容，以及資產的持有方式而有所不同；跨州或跨國家庭更需要仔細確認適用的法律與文件安排。

接下來，我們會繼續介紹各角色的具體責任、如何通知受益人、資產清冊，以及 Trust Administration 的基本流程。

#遺產管理 #信託管理 #遺產規劃 #家庭財富保護

09/22/2026

親人離世後，先不要急著分配或處分資產。第一步，是讓家人有時間確認程序、保護資產，並避免日後產生不必要的爭議。

可以先從這幾件事開始：

1. 取得正式死亡證明書，並妥善保存相關文件。
2. 確認是否有遺囑或信託，找出文件正本及可能的保管人或律師聯絡方式。
3. 保護房屋與重要資產，例如確認門鎖、保險、車輛、帳戶及貴重物品的安全。
4. 通知必要的機構，例如保險公司、金融機構、雇主或相關服務單位；但在確認程序前，不要自行關閉或移轉帳戶。
5. 暫緩分配、出售或贈與資產，直到釐清資產的持有方式、受益人指定及後續法律程序。

Estate Administration（遺產管理）與 Trust Administration（信託管理）的處理方式，會因資產類型、持有方式及所在地法律而不同。若不確定下一步，尋求專業協助通常能幫助家人更有條理地處理。

接下來，我們會介紹 Executor、Administrator 與 Trustee 的責任，以及 Trust Administration 和 Probate 流程。

#家庭資產規劃

09/15/2026

🎙️ 帳上有理 Podcast ep 13: 家族傳承系列-如何接資產傳承給孩子？

💭 如果你現在有一筆錢，想留給孩子，你會怎麼給？

直接給孩子？
等孩子長大再給？
分幾個階段給？
還是放進信託裡？

不同的傳承方式，看起來只是「給錢的方法不同」，
背後卻可能代表完全不同的控制權、保障與資產風險。

真正應該要問的是：

「什麼時候給？」
「怎麼給？」
「誰可以控制？」
「如果孩子遇到婚姻、債務或其他人生風險呢？」

不同的傳承方式，看起來只是「給錢的方法不同」，
背後卻可能代表完全不同的控制權、保障與資產風險。

這一集《帳上有理》，
我們就從最基本的「如何把資產傳給下一代」開始，一步一步談到更進階的——

🔹 子女分階段繼承
🔹 子女信託
🔹 以及最後進一步認識 Asset Protection Trust 資產保護信託

真正的家族傳承，
可能不是「我有多少錢可以留給孩子」，
而是：

「我怎麼留下，才能讓這份資產成跨世代的保障？」

🎧 這一集，帶你重新想一想——
傳承，到底應該怎麼「給」？

點擊收聽： https://open.spotify.com/episode/7Md6kGVFhQR2Q0u6uc9xm8?si=6EA1ct3qQ3eoFTRm4TD9nw

09/11/2026

下星期五（9/18)早上10點，我和紐約人壽資深合夥人 Chris Chen 會在凱芯文教基金會針對保險和遺產規劃進行一場深度講座, 內容從最基本的信託觀念談起，一路到進階的壽險配置與高階信託規劃
保險不管做為基本家庭保障或是收入的代替 再到傳承規劃,都是一個很有利的工具,而保險與信託搭配得當時，在稅務處理與資產保護上也會有不同的效果。
如果你對傳承規劃、或對不同保險種類各自的功能有興趣或疑問，歡迎來聊聊。線上、實體都可以參加。
（時間不克參加也歡迎報名, 會後會寄送錄音）
📅 9/18（五）10:00–11:00 AM｜免費
🏠 實體報名：https://tinyurl.com/4e7rp6yz
💻 線上報名：https://tinyurl.com/3zkyuhav

為愛做好安排
壽險 × 傳承規劃，守護家人的未來
9/18（五）上午 10:00–11:00 | 免費參加

凱芯文教基金會特別邀請加州及台灣雙執業律師 Shihlan Chen 陳律師，以及紐約人壽資深合夥人 Chris Chen，跟大家分享壽險與家庭傳承規劃的重要資訊。

現場還準備了美味法式可頌小點，一起來場法式優雅小聚！吃吃點心、聊聊天，也和大家輕鬆交流。

壽險、Living Trust、Estate Planning 這些家庭規劃，很多人都知道很重要、也想多了解，但資訊很多，常常會有「想了解，卻不知道該從哪裡開始、也不知道該問什麼」的感覺。

術業有專攻，剛好可以趁這個機會直接請教專業人士，把平常想了解、想問的問題帶來一起聊聊。

👉 現場參加：
https://tinyurl.com/4e7rp6yz

👉 無法到現場也可以線上參加：
https://tinyurl.com/3zkyuhav

大家有空歡迎一起來聽聽、聊聊、互相交流，也歡迎分享給身邊有興趣的朋友！

#為愛做好安排 #傳承規劃 #壽險規劃 #灣區活動 #社區交流

Planning with Love: Life Insurance & Estate Planning for Your Family’s Future
Friday, September 18 | 10:00–11:00 AM | Free to attend!

TJCF is excited to welcome Shihlan Chen, an attorney licensed in both California and Taiwan, and Chris Chen, Senior Partner at New York Life, for a special conversation about Life Insurance and Estate Planning for families.

We’ll also have delicious French croissants and light refreshments. Join us for a lovely French-inspired morning gathering—enjoy some treats, chat, and connect with other families.

Life Insurance, Living Trusts, and Estate Planning are things many of us know are important, but with so much information out there, it can be difficult to know where to start or even what questions to ask.

This is a great opportunity to learn directly from professionals, bring your questions, and better understand how to plan for and protect your family’s future.

👉 In-person registration:
https://tinyurl.com/4e7rp6yz

👉 Online registration:
https://tinyurl.com/3zkyuhav

Feel free to share with friends who may be interested. We’d love to have you join us!

09/10/2026

親人過世後，財產會怎麼處理？這時常聽到 Estate Administration 與 Trust Administration，但兩者並不是同一件事。

Estate Administration（遺產管理）是親人過世後，依照遺囑或無遺囑時適用的法律，處理其名下遺產的程序。若有遺囑，通常由遺囑指定的 Executor（遺囑執行人）負責；若沒有遺囑，或指定的人無法任職，法院可能指定 Administrator（遺產管理人）。這個過程可能需要 Probate（遺囑認證及法院遺產程序），是否需要則取決於資產持有方式及所在地法律。

Trust Administration（信託管理）則是由 Trustee（受託人）依照信託文件及適用法律，清點與管理信託資產，處理相關債務、費用及稅務事項，最後依信託條款分配資產給受益人。信託內的資產通常可以避免部分 Probate 程序，但不代表完全不需要行政工作、文件紀錄或可能的法律程序。

簡單來說，Estate Administration 主要處理過世者名下、未置於信託中的遺產；Trust Administration 主要處理信託名下的資產。有些家庭可能同時需要進行兩種程序。跨州或跨國家庭更應留意不同地區的規定。

接下來的系列，我們會針對post death admin 再做更多介紹

#遺產規劃 #信託管理